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税收案例
稽查案例:辽宁A进出口有限责任公司骗取出口退税案
发文单位: 文号: 发文日期:2022-02-02
【学习笔记】2020税务稽查典型案例评析之二十二——围绕关键证据破获假报出口骗税案 关键词:伪造合同 虚开发票 虚假单证 行刑衔接 基本案情 一、检查过程(一)发现疑点,税警携手检查人员通过案头分析发现,辽宁A进出口有限责任公司(以下简称A公司)存在以下四个疑点:一是出口金额突然剧增,A公司年出口金额短期内从100万美元左右迅速提高到1000万美元以上;二是舍近求远,选择从离企业较远的海关报关出口货物;三是存在大量的应收账款、应付账款,即出口货物大量未结汇,购买货物大量未付款;四是出口货物近亿元,但没有报关费用、港口费用等正常出口应有...
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