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如何快捷地办税？如何准确地适用各项税收优惠？如何有效防范办税中的风险？……

针对这一系列问题，作者认真梳理税收法律法规，深入研究相关资料，汇编498个办税事项（包括查询），分列“企业办税指南（包括个体）”、“自然人（个人所得税）办税指南”两编共21章。在每个办税事项中，通过业务概述、办税流程、操作步骤、风险提示、常见问题、政策依据、文书资料等要素，力求为您提供精准指引。

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限于精力和水平，疏漏难免，敬请指正！后续，将根据政策调整、征管变化，并汲取您的宝贵意见，逐步融入风险提示、案例指导，致力打造实时更新、精准适用的“办税宝典”。

第1编  企业办税指南（包括个体）

第1章  开业登记

第1节  身份信息采集

1、纳税人相关人员的实名信息采集

2、非居民身份信息采集

3、涉税主体身份信息报告——新办开业“一件事”

第2节  跨区税源登记

1、跨区税源登记

第3节  财务制度、软件、账户报告

1、财务会计制度及核算软件备案报告

2、存款账户账号报告

3、三方协议签订（线上/线下）

第4节  汇总纳税报告

1、汇总纳税报告——包括增值税、消费税、企业所得税等

第5节  个人定额核定

1、定期定额户核定及调整定额（依申请）

2、终止定期定额征收方式（依申请）

第6节  协议签订

1、税务文书电子送达协议签订

第7节  社保费参保信息登记

1、用人单位参保信息关联

（1）单位参保关联登记——系统自动关联——110

（2）单位参保关联登记税务主体变更——用人单位参保缴费关联登记后，若发现关联错误或是税务主体发生变更，需关联到新的税务主体

2、工程项目工伤保险参保缴费信息关联

（1）工程项目工伤保险参保缴费信息关联

3、新就业形态平台单位职业伤害保障缴费登记、变更

（1）新就业形态平台单位职业伤害保障缴费登记——系统自动关联——略

（2）新就业形态平台单位职业伤害保障缴费登记信息变更（线下）

第8节  非税收入登记

1、跨区域森林植被恢复费缴费人登记（线下）

第2章  发票领用、代开

第1节  申请、备案

1、发票用票需求申请

2、特定用票备案

（1）货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案

（2）资源回收企业反向开票相关备案

①资源回收企业向自然人报废产品出售者反向开票资格认定

②资源回收企业向自然人报废产品出售者反向开票资格变更

③资源回收企业向自然人报废产品出售者反向开票资格停止（线下）

第2节  发票领用

1、数电发票领用

（1）数电发票用票资格、赋额类别、额度申请与申诉

①特定业务数电票开具信息维护——税务部门处理（略）

②依申请人工调整赋额类别——因其法定代表人、财务负责人和其他办税人员身份证件被冒用等情况提请调整赋额类别（线下）

③依职权人工调整赋额类别——税务机关处理（略）

④依申请人工调整赋额额度

⑤依职权人工调整赋额额度——税务机关处理（略）

⑥异议申诉处理（线下）

（2）数电发票开具

①蓝字发票开具

②红字发票开具

③开具原适用税率发票申请

（3）数电发票勾选确认

①抵扣类勾选

②不抵扣勾选

③逾期抵扣申请

④出口退税类勾选

⑤代办退税勾选

⑥注销勾选

（4）数电发票查验

①单张查验

②批量查验

（5）数电发票查询统计

①全量发票查询

②开票数据统计及发票领用查询

③汇总纳税分支机构开票数据查询

④未到勾选日期发票查询

⑤出口转内销发票查询

⑥历史抵扣信息查询

⑦进项税额转出情况查询

⑧批量导入导出进度查询

（6）数电发票查询统计

①成品油授权编码查询

②成品油换算标准查询

③成品油油品调拨及调拨查询

④成品油油品回退及回退查询

⑤乙醇汽油调配领用

⑥成品油库存汇总台账

⑦库存变动明细查询

⑧成品油异常发票查询

⑨成品油用途勾选

（7）乐企平台使用

①乐企白名单维护（线下）

②直连单位受理

③直连单位确认（线下）

④使用单位受理

⑤使用单位确认（线下）

2、纸质发票领用

（1）发票票种核定

（2）增值税专用发票最高开票限额

①增值税专用发票最高开票限额百万元以下

②增值税专用发票最高开票限额百万元及以上（行政许可须实地查验）

（3）发票领用

（4）发票退回

①因发票印制质量、发票发放错误、纳税人领票信息电子数据丢失、税控设备故障等原因需要将已领用的空白发票退回的（线下）

②大量空白纸质发票或发生纸质发票信息与电子信息不一致的

（5）发票作废与红冲

①纸质发票作废——不包括成品油发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票、跨月发票以及已做用途确认的发票

②红字增值税专用发票开具及作废

（6）发票遗失、损毁报告

（7）存根联数据采集

①存根联数据采集——一般情形

②存根联数据采集——不使用网络办税或不具备网络条件的特定纳税人等情形（线下）

（8）发票验（交）旧

（9）发票缴销

（10）发票真伪鉴定

①增值税发票查验

②纸质发票真伪鉴定（线下）

（11）未按期及逾期申报抵扣管理

①未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣管理

②逾期增值税抵扣凭证抵扣管理

（12）印制有本单位名称发票（线下）

（13）增值税税控系统专用设备发行

①增值税税控系统专用设备初始发行（线下）

②增值税税控系统专用设备变更发行（线下）

③增值税税控系统专用设备注销发行

第3节  发票代开

1、数电发票代开

（1）普通代开

（2）汇总代开（保险、证券、信用卡和旅游行业企业接受个人代理人提供经纪代理服务的）

（3）代开出租不动产（承租方）

（4）代开存量房交易发票

（5）数电发票代开红冲

（6）代开红冲后预缴税款退税

2、纸质发票代开

（1）代开增值税专用发票（线下）

（2）代开增值税普通发票（线下）

（3）汇总代开发票（线下）

（4）自然人出租不动产申报纳税及发票代开（线下）

（5）纸质发票代开作废及红冲（线下）

第3章  涉税经营事项报告、减免税备案

第1节  跨区涉税事项报告

1、跨区域涉税事项报告

（1）跨区域涉税事项报验

2、跨区域涉税事项反馈——1530

第2节  土地、房产交易信息报告

1、新建商品房房源信息采集——1540

第3节  各税（费）种涉税事项报告、备案

1、增值税信息报告

（1）身份登记信息报告

①增值税一般纳税人登记——1550

②选择按小规模纳税人纳税的情况说明——1560

（2）管理类信息报告

①农产品增值税进项税额扣除标准备案——1570

②农产品增值税进项税额扣除标准核定——1580

（3）优惠类信息报告

①增值税即征即退备案——1590

②软件产品增值税即征即退进项分摊方式资料报送与信息采集——1600

③增值税适用加计抵减政策声明

④企业退役士兵采集——1620

⑤企业重点群体人员采集——1630

（4）其他类信息报告

①海关缴款书核查申请——1640

②出口应征税货物信息归集——1650

2、消费税信息报告

（1）消费税最低计税价格核定（白酒）——1700

3、企业所得税信息报告

（1）居民企业类

①管理类信息报告

A.企业所得税预缴方式（实际利润额以外）核定申请——1750

B.关于核定征收

（A）核定征收的鉴定——1752

（B）核定征收企业所得税重大变化报告——1760

C.居民企业所得税税前扣除凭证信息报告——1770

D.居民企业跨年度企业所得税事项信息报告——1780

E.居民企业投资类企业所得税事项信息报告——1790

F.合伙创投企业法人合伙人所得分配情况采集——1800

G.关联交易监管

（A）成本分摊协议报告——1810

（B）其他资料报送与信息采集（特别纳税调整数据采集、同期资料报送、企业政策性搬迁资料报送）——1812

（C）1.3.2.10  关联业务往来年度报告申报——1815

H.企业所得税清算报备——1820

②优惠类信息报告

A.居民企业特定类企业所得税事项信息报告——1830

主要事项：发生技术转让业务信息报告、非营利组织管理信息报告、从事污染防治的第三方企业信息报告、投资公共基础设施项目信息报告、投资环境保护、节能节水项目信息报告、技术先进型服务企业信息报告、动漫企业信息报告等。

B.居民企业适用企业所得税事项处理方式信息报告——1840

主要事项：新购固定资产扣除方式、政府补助处理方式、开(筹)办费的处理方式、非货币性资产投资的处理方式、永续债利息处理方式、政策性搬迁适用政策、境外所得抵免方式等。

C.企业所得税特殊业务资料报送——1850

主要事项：特殊重组、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立、资产（股权）划转、非货币性资产投资递延纳税、非金融企业向非金融企业借款的利息支出、子公司向母公司支付服务费用、手续费及佣金支出、中小企业信用担保机构准备金、发现以前年度应扣未扣的支出、房地产开发企业开发产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整、房地产开发企业开发产品计税成本对象报告、政策性搬迁、房地产开发产品计税成本对象确定或调整、境外税收抵免等特殊业务时，按照政策规定应当在汇算清缴时向税务机关报送相关资料。

D.优惠资格（联合）认定

（A）高新技术企业联合认定管理（线下）——1860

（B）技术先进型服务企业联合认定（线下）——1870

（C）非营利组织所得税免税资格认定（线下）——1880

（D）公益性捐赠资格认定（线下）——1890

（E）转制文化企业认定（线下）——1900

（F）软件和集成电路产业企业享受所得税优惠政策转请核查（线下）——1910

F.税收优惠资格取消——1930

（2）非居民企业类

①监管类信息报告

A.非居民企业间接转让财产事项报告——1950

B.跨境交易合同信息管理（源泉扣缴合同信息采集及变更）——1960

C.跨境交易合同信息管理（境内机构和个人发包工程作业或劳务项目管理）——1970

D.非居民企业所得税核定（线下）——1973

②优惠类信息报告

A.非居民企业股权转让适用特殊性税务处理的备案——1980

B.非居民纳税人申报享受协定待遇（线下）

4、个人所得税信息报告

详见“第22章  自然人办税——个人所得税”中“第3节  特定优惠类报告”

5、耕地占用税信息报告

6、土地使用税信息报告

（1）城镇土地使用税困难性减免——2000

7、房产税信息报告

（1）房产税困难性减免——2010

8、土地增值税信息报告

（1）土地增值税项目报告——2020

（2）土地增值税项目报告（拆分合并情形）——2030

（3）土地增值税预征率核定申请（线上/线下）——2040

（4）土地增值税核准类减免——2050

9、契税信息报告

10、印花税信息报告

11、资源税信息报告

12、环保税信息报告

（1）环境保护税（调整）核定（依申请）——2200

（2）环境保护税（调整）核定（依职权）——2210

13、车购税信息报告

14、车船税信息报告

15、烟叶税信息报告

15、社保费参保信息关联

17、非税收入信息关联

（1）文化事业建设费缴费信息报告——2400

（2）残疾人就业保障金减免（线下）——2410

第4章  税收调查、预测报告

第1节  税收调查预测

1、税收统计调查

2、税收预测直报数据采集——2520

3、重点税源补充信息采集——2530

4、小微企业（个体工商户）生产经营情况调查问卷——2540

第2节  千户集团资料报送

1、千户集团基础涉税数据报送——2550

2、千户集团财务报表及附报资料管理（线下）——2560

3、千户集团涉税数据直报——2570

4、千户集团及省市县级列名企业账套采集加载（线下）——2580

第3节  增值税期末留抵退税意愿补充填报——2590

第4节  炼油企业数据采集

1、全国炼油企业基本信息采集

2、全国炼油企业月报数据采集

第5章  税收申报

第1节  财务报表报送、通用申报

1、财务报表报送及更正——3010

2、通用申报（税及附征税费）（线下）——3012

综合了流转税、所得税、财产税、行为税及相关规费申报（房产税、城镇土地使用税、环境保护税除外）的基本元素而设计的一项申报业务，纳税人可以通过一张通用申报表完成多项税（费）种的申报。

3、税收减免备案——3013

4、申报享受税收减免——3014

5、纳税人放弃免税权备案——3015

第2节  土地、房产交易综合申报

1、房地产交易申报纳税（一般事项）——3020

主要包括：个人出售、购买住宅相关涉税事项；个人出售、购买非住宅相关涉税事项；个人无偿赠与、受赠、继承、交换住宅相关涉税事项；离婚析产、夫妻间加减名、夫妻间变更共有份额的免征和不征税事项；单位承受土地、房屋的征税事项；税务机关认定的其他事项。

（1）存量房交易套餐——3030

该功能目前只能由中介部门代为办理，同时只支持自然人之间的住宅买卖交易（不支持非住宅交易，不支持赠与、继承、交换）

①存量房交易计税价格评估核定（线下）——3040

（2）增量房交易套餐——3050

2、房地产交易申报纳税（特定事项）（线下）——3060

主要包括：单位转让土地、房屋相关涉税事项；单位承受土地、房屋的减免税和不征税事项。

第3节  个体户定期定额申报

1、定期定额户简易申报（线下）——3070

实行定期定额简易申报的纳税人在法律、行政法规规定的期限或者在税务机关依照法律、行政法规规定的期限内缴纳税（费）款的，税务机关可以视同申报

2、定期定额户自行申报——3080

实行定期定额申报的纳税人因不适用简易申报、定期定额户因未签署三方协议不能简易申报、简易申报失败、定期定额户超定额，纳税人需自行向税务机关申报纳税。

第4节  委托代征、代扣代缴、代收代缴申报

1、委托代征报告——3090

2、代扣代缴、代收代缴申报

（1）税收类代扣代缴、代收代缴申报

①扣缴个人所得税申报——3100

②扣缴企业所得税报告（非居民企业）——3110

A.扣缴义务人指定——31120

③代收代缴车船税申报——3130

（2）非税类代扣代缴、代收代缴申报

①代扣代缴文化事业建设费——3140

②代收代缴国家重大水利工程建设基金、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金申报——3150

③其他代扣代缴、代收代缴申报——3160

3、代办申报

（1）代办申报——3170

第5节  分税种申报

1、增值税及附加税（费）申报

（1）正常申报

①增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）——3200

②增值税及附加税费申报（小规模纳税人）——3210

③增值税及附加税费预缴申报——3220

④原油天然气增值税申报——3230

（2）增值税申报比对异常处理

①增值税申报比对异常的一般处理——3240

②增值税申报比对异常的特殊处理——3250

（3）重组涉及的留抵税金的转移处理

①重组涉及的留抵税金的转移处理——转出——3260

②重组涉及的留抵税金的转移处理——转入——3270

（4）汇总纳税企业年度清算申报

①航空运输企业年度清算申报——3280

2、消费税及附加税（费）申报

（1）消费税及附加税费申报——3290

3、企业所得税申报

（1）居民企业经营所得

①核定征收

A.居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报——3300

B.居民企业（核定征收）企业所得税年度申报——3310

②查账征收

A.居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报——3320

B.项目部预缴企业所得税——3330

C.居民企业（查账征收）企业所得税年度申报——3340

D.特别纳税调查自行调整（缴纳）——3350

E.跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报

（2）非居民企业经营所得

①非居民企业所得税自行申报——3360

②非居民企业所得税自行申报（按次）——3370

③非居民企业所得税预缴申报——3380

④非居民企业所得税年度申报——3390

⑤扣缴企业所得税报告——3400

（3）清算所得

①清算企业所得税申报——3410

4、个人所得税申报

详见第22章

5、财产和行为税申报

（1）财产和行为税税源采集及合并申报——3510

（2）耕地占用税申报——3520

（3）房产税、城镇土地使用税税源采集房产税、城镇土地使用税申报——3530

（4）土地增值税申报

①土地增值税预征申报——3540

②土地增值税清算申报——3550

A.房地产项目土地增值税清算申报——纳税人自主申报——3560

B.房地产项目土地增值税清算申报——基于税务机关清算结论的更正申报（线下）——3570

C.房地产项目尾盘销售土地增值税申报——3580

D.整体转让在建工程土地增值税申报——3590

（5）契税申报

（6）印花税申报——3600

（7）资源税申报——3610

（8）环保税申报

①环境保护税申报——3620

②环境保护税抽样测算及按次申报——3630

（9）车购税事项

①车辆购置税纳税申报——3640

②车辆购置税特殊业务（线下）——3650

税务机关对无纸质合格证或合格证电子信息等原因，无法按照有关规定办理车辆购置税纳税申报、减免税等相关业务的车辆，通过应急模式进行处理。适用应急模式的情形主要有以下六类：拍卖、走私罚没、法院裁决、已使用未完税、生产企业注销以及其他确实无法解决合格证电子信息问题的车辆。

（10）车船税事项——3660

（11）烟叶税事项

第6章  社保费申报

第1节  单位和职工社保费申报

1、用人单位社会保险费年度缴费工资申报——3810

2、用人单位社会保险费年度缴费工资调整申报——3820

3、用人单位社会保险费确认申报——3830

对于存在社保费欠费的用人单位，员工因达到退休年龄、离职等情况而需清缴其个人名下欠费时，可以以单位名义来清缴个人名下欠费（包括个人名下的单位部分及个人部分欠费），用人单位可对拆分的个人欠费进行申报、缴纳，征收后冲减对应单位的欠费并确认该员工的明细缴费信息征收到账。

4、用人单位社会保险费职工个人清缴（线下）——3840

5、工程项目工伤保险费确认申报——3850

6、新就业形态平台单位职业伤害保障申报——3860

第2节  灵活就业人员社保费申报

1、灵活就业人员社会保险费申报——3910

第3节  城乡居民社保费申报

1、城乡居民社会保险费申报——3920

2、城乡居民社会保险费虚拟户申报——3930

学校等相关组织在征得税务机关同意后，可作为城乡居民社会保险费虚拟户进行参保缴费信息关联，并以虚拟户身份向税务机关申报其代征人员的社会保险费

第4节  社会保险费特殊缴费确认申报

1、社会保险费特殊缴费确认申报——3940

主要包括历史欠费清缴、政策性补缴等类型，这类情况因涉及劳动关系存续和补欠基数标准确定等问题，需要社保（医保）经办机构按政策核定应缴费额后，缴费人再按照核定的应缴费款向税务机关申报，税务机关完成征缴。

第7章  非税收入申报

第1节  通用申报

1、非税收入通用申报（自行申报）——4010

第2节  分项目申报

1、国有土地使用权出让收入申报——4020

（1）自然人补缴国有土地使用权出让收入——4030

2、矿产资源专项收入申报——4040

3、海域使用金申报——4050

4、无居民海岛使用金申报——4060

5、水土保持补偿费申报——4070

6、防空地下室易地建设费申报——4080

7、排污权出让收入申报——4090

8、土地闲置费申报——4100

9、工会经费申报——4110

10、城镇垃圾处理费申报——一般申报——4120

（1）城镇垃圾处理费申报——委托代征申报——4130

11、残疾人就业保障金申报——4140

12、免税商品特许经营费申报——4150

13、油价调控风险准备金申报——4160

14、石油特别收益金申报——4170

15、核电站乏燃料处理处置基金申报——4180

（1）场外核应急准备金申报——4190

16、国家重大水利工程建设基金申报——4200

17、大中型水库移民后期扶持基金申报——4210

18、可再生能源发展基金申报——4220

19、文化事业建设费申报——4230

20、森林植被恢复费申报——4240

第8章  申报更正、一般退税

第1节  更正申报

1、申报更正与作废——4310

（1）申报错误更正——当期申报更正——4320

（2）申报错误更正——往期申报更正——4330

（3）申报错误更正——居民企业所得税年度纳税申报更正（纳税人申请）——4340

（4）申报错误更正——居民企业所得税年度纳税申报更正（税务机关发起）——4350

第2节  一般退税

1、一站式退抵税（费）——4400

2、增值税留抵退税

（1）增值税留抵抵欠——4410

（2）增值税留抵税额退税——4420

（3）留抵退税缴回——4430

3、消费税退税

（1）石脑油、燃料油消费税退税——4440

4、车购税退税——4450

5、企业所得税退税

（1）汇算清缴结算多缴退抵税——4460

6、误收多缴、入库减免、汇算清缴结算多缴退抵税（费）

（1）误收多缴、入库减免、汇算清缴结算多缴退抵税——4470

（2）误收多缴退还社保费（线下）——4480

（3）误收多缴退还城乡居民和灵活就业人员社保费——4490

（4）机关事业单位基本养老保险费和职业年金退费（退基数）——4500

（5）机关事业单位基本养老保险费和职业年金退费（退年限）——4510

（6）误收多缴、入库减免、汇算清缴结算多缴退还非税收入——4520

第9章  出口退税

第1节  出口退(免)税企业资格信息报告

1、一般企业出口退（免）税备案

（1）出口退（免）税备案、变更、撤回——4610

（2）出口货物劳务恢复退（免）税备案——4620

2、特定企业出口退（免）税备案

（1）生产企业委托代办退税情况备案、撤回——4630

（2）集团公司成员企业备案——4640

（3）退税商店备案、变更、终止——4650

（4）退税代理机构的选择（线下）——4660

（5）边贸代理出口备案——4670

（6）企业技术中心认定（线下）——4680

（7）科技类民办非企业单位认定（线下）——4690

（8）国家中小企业公共技术服务示范平台认定（线下）——4700

3、放弃退（免）税权、放弃免税权等

（1）放弃退（免）税权、放弃免税权——4780

第2节  出口企业分类管理

1、出口退（免）税企业分类管理——纳税人申请——4910

2、出口退（免）税企业分类管理——税务机关发起（线下）——4920

3、退（免）税需实行特定管理企业确认（线下）——4930

退（免）税需提供收汇资料企业确认；出口适用增值税适用免税政策企业确认；

4、出口企业分类管理复评

第3节  申报出口退税

1、出口退税申报——增值税

（1）免抵退税申报——5010

（2）免退税申报——5020

（3）外贸综合服务企业代办退税申报——5030

（4）出口已使用过设备免退税申报——5040

（5）退税代理机构离境退税结算

①退税代理机构结算核准——未发现疑点或疑点可以排除——5050

②退税代理机构结算核准——疑点无法排除（线下）——5060

（6）购进自用货物退税申报

（7）航天发射业务免退税申报

（8）离线申报

2、出口退税申报——消费税

（1）生产企业出口非自产货物消费税退税申报——5100

3、相关信息处理

（1）出口退（免）凭证信息查询——5110

（2）企业撤回申报数据申请——5120

（3）进料加工计划分配率备案——5130

（4）生产企业进料加工业务免抵退税核销——5140

（5）调整年度计划分配率——5150

（6）进货凭证信息回退申请——5160

（7）先退税后核销资格申请——5170

（8）非需提供收汇凭证企业收汇凭证申报——5180

第10章  纳税信用管理

第1节  纳税信用补评——5210

纳税人因涉嫌税收违法被立案查处尚未结案的；被审计、财政部门依法查出税收违法行为，税务机关正在依法处理，尚未办结的；已申请税务行政复议、提起行政诉讼尚未结案的原因未参加当年评价的，待上述情形解除或对当期未予评价有异议的

第2节  纳税信用复评——5220

第3节  纳税信用修复——5230

第11章  证明开具

第1节  开具税收完税（费）证明

1、开具税收完税证明+转开税收完税证明——5310

（1）《车辆购置税完税证明》更正（线下）——5320

第2节  开具无欠税证明

1、开具无欠税证明——5330

第3节  开具中国税收居民身份证明

1、中国税收居民身份证明开具——5340

第4节  服务贸易等项目对外支付税务备案

1、服务贸易等项目对外支付税务备案——5350

第5节  减免税、不征税证明开具

1、车船税减免税证明开具（线下）——5360

2、契税减免税、不征税证明开具——5370

3、土地增值税免（不）征税证明开具——免税证明（线下）——5380

4、土地增值税免（不）征税证明开具——不征税证明开具（线下）——5390

第6节  纳税人信用证明开具

1、纳税人信用证明开具——5410

第7节  开具出口退（免）税证明

1、转开税收缴款书（出口货物劳务专用）——5420

2、开具完税分割单（线下）——5430

3、代理进口货物证明——5440

4、代理出口货物证明——5450

5、委托出口货物证明——5460

6、来料加工免税证明——5470

7、来料加工免税证明核销——5480

8、准予免税购进出口卷烟证明——5490

9、出口卷烟已免税证明——5500

10、出口卷烟免税核销——5510

11、出口货物转内销证明——5520

12、出口货物已补税/未退税证明——5530

13、中标证明通知书——5540

14、补办出口退（免）税证明——5550

15、出口证明及核销作废——5560

16、未使用原证明申报抵扣税款的证明（线下）——5570

17、出口已使用过的设备进项税额未抵扣证明（线下）——5580

第8节  开具社会保险费缴费证明

1、用人单位社保费缴费记录开具——5610

2、机关事业单位社保费明细缴费记录开具——5620

3、城乡居民、灵活就业人员社保费缴费记录开具——5630

4、职工个人社保费缴费记录开具——5640

第9节  开具中央非税收入统一票据

1、换开非税收入缴费证明——5650

第12章  税收征管

第1节  延期申报

1、延期申报申请、核准——5810

第2节  延期纳税

1、对纳税人延期缴纳税款申请——5860

2、非居民企业递延缴纳预提所得税信息报告——5870

3、延期缴纳残疾人就业保障金（线下）——5880

4、社保费缓缴（线下）——5890

第3节  不予加收滞纳金

1、不予加收滞纳金申请——6010

2、社保费不予加收滞纳金确认（纳税服务机构实施）（线下）——6020

3、非税收入不予加收滞纳金批量确认（线下）——6030

第4节  欠税管理

1、欠税人处置不动产或者大额资产报告——6040

第5节  反避税管理工作

1、一般反避税调查延期报送资料——

2、涉税申请资料补正——

第13章  税收服务

第1节  大企业政策确定性服务

1、大企业政策确定性服务（线下）——7010

2、大企业政策执行一致性服务（线下）——7020

3、重大事项事先裁定服务（线下）——7030

4、遵从合作协议谈签（线下）——7040

5、协助大企业解决跨境税收争议（线下）——7050

第2节  国际税收服务

1、“走出去”税收服务——7210

通过全国统一规范电子税务局“走出去”税收服务功能，查看“走出去”税收指引、国别（地区）投资税收指南等境外税收服务产品，享受税务机关提供的专题辅导等一站式、定制化的涉税服务

2、境外注册中资控股企业居民身份认定（依申请）——7220

3、预约定价（线下）——7230

4、税收协定相互协商程序申请（线下）——7240

5、居民企业报告境外信息

第3节  企业集团服务

1、集团办税“一件事”——7310

实时归集集团内部各成员单位的主要税费数据，全面掌握成员单位的开票、申报、税款缴纳和税收风险等信息，也可批量办理成员单位的税费申报和税款缴纳。

第4节  其他税收服务

1、税务证件增补发（线下）——7320

第14章  纳税担保、评估、稽查

第1节  纳税担保

1、纳税担保申请确认

第2节  纳税评估

第3节  税务稽查

1、随机抽查对象自查（线上/线下）

2、资料及信息交互（线上/线下）

3、稽查陈述申辩（线上/线下）

4、税务行政处罚听证（线上/线下）

5、延（分）期缴纳罚款申请审批（线上/线下）

第15章  行政复议、诉讼、赔偿、补偿

第1节  行政复议

1、复议申请管理——7510

2、申请税务人员回避处理——7520

3、查阅行政复议资料申请

4、复议听证

第2节  行政诉讼

第3节  赔偿、补偿

1、赔偿申请处理——7550

2、税务行政补偿——7560

3、赔偿申请撤回

第16章  变更登记、注销登记

第1节  变更登记

1、市场主体身份信息变更

（1）涉税市场主体身份信息变更——7610

（2）解除相关人员关联关系——7620

（3）单位参保关联登记税务主体变更（线下）——7621

2、社保费关联变更

（1）用人单位参保缴费信息关联变更（线下）——7630

（2）工程项目工伤保险参保缴费信息关联变更——7640

（3）新就业形态平台单位职业伤害保障缴费登记信息变更（线下）——7650

（4）城乡居民社保费虚拟户参保缴费信息关联变更（线下）——7660

3、跨区域迁移

（1）跨区域迁移申请——7670

（2）单位社保费跨区迁移（线下）——7680

4、合并、分立、停业、复业报告

（1）合并分立报告——7690

（2）停业复业报告——7700

5、非正常状态解除——7710

第2节  注销登记

1、清税申报（税务注销办理）

（1）清税申报（税务注销办理）——7750

（2）一照一码户清税申报

（3）两证整合个体工商户清税申报

2、终止相关协议

（1）税收委托代征代开协议终止（线下）——7780

（2）社会保险费委托代征协议终止（线下）——7790

（3）非税收入委托代征协议终止（线下）——7800

3、解除相关关联

（1）用人单位参保缴费信息关联解除（线下）——7810

（2）工程项目工伤保险参保缴费信息关联解除——7820

（3）城乡居民社保费虚拟户参保缴费信息关联解除（线下）——7830

4、取消相关登记

（1）取消扣缴税款登记（线上/线下）——7840

（2）注销税务登记（适用于“一照一码”“两证整合”以外的纳税人）

（3）税务注销即时办理

第17章  税务数字账户

第1节  发票业务

第2节  账户概览

第3节  日常理税

第4节  账户查询  

第18章  涉税专业服务服务事项

第1节  行政登记

1、税务师事务所行政登记——8110

2、税务师事务所行政登记变更——8120

3、税务师事务所行政登记终止——8130

第2节  实名制管理

1、涉税专业服务机构（人员）实名制管理——8140

2、涉税专业服务协议实名制管理——8150

第3节  报告采集

1、涉税专业服务年度报告采集——8160

2、涉税专业服务专项报告采集——8170

3、涉税专业服务机构信息汇总报送申请

第4节  信用评价

1、涉税专业服务信用评价（线下）——8190

2、涉税专业服务评价结果复核——8200

第2编  税收查询

第19章  办税查询——查询本企业办税事项

第1节  一户式查询

1、纳税人信息查询

（1）纳税人信息查询

（2）两千户集团成员企业名单查看

2、减免税备案、税收优惠查询

（1）税收减免备案信息查询

（2）税收减免核准信息查询

（3）已享受所得税优惠情况查询

（4）增值税减免税明细查询

（5）减免税（费）额查询

3、申报查询

（1）财务报表申报信息查询

（2）申报信息查询

（3）未申报查询

（4）房产交易查询

（5）土地增值税申报查询

4、缴税查询

（1）缴款信息查询

（2）被代征人申报缴款查询

（3）预缴税款查询

5、欠税查询

（1）欠税信息查询

（2）催缴欠税查询

（3）清欠计划表查询

6、出口退税相关信息查询

（1）出口退税相关信息查询

7、证明信息查询、定期定额查询等

（1）证明信息查询

（2）定期定额核定信息查询

第2节  其他办税查询

1、基础信息、税种认定、关联人员、财务制度备案、纳税人状态、违章信息、失信行为、非正常户、风险提醒历史记录、申诉记录、提示提醒信息查询

（1）基础信息查询、扩展信息查询——8401

（2）税（费）种认定信息查询——8402

①个体工商户核定定额信息查询——8402

（3）关联人员实名信息查询——8403

（4）财务会计制度备案查询——8404

（5）一般纳税人查询——8405

（6）纳税人状态查询——8406

（7）违法违章信息查询——8407

（8）失信行为查询——8408

（9）非正常户信息查询——8409

（10）风险提醒历史记录查询——8410

（11）申诉记录查询——8411

（13）提示提醒查看——8412

2、办税进度查询

（1）历史预约查询——8421

（2）当前预约查询——8422

（3）历史办税操作信息查询——8423

（4）办税进度及结果信息查询——8424

3、发票类查询

（1）供票资格查询——8431

（2）发票领用查询——8432

（3）开具发票查询——8433

（4）已开发票查询——8434

（5）发票结存查询——8435

（6）发票库存查询——8436

（7）验旧信息查询——8437

（8）发票上传查询——8438

（9）未上传发票查询——8439

（10）增值税专用发票红字信息表查询——8440

（11）接受发票查询——8441

（12）进项发票查询——8442

（13）进项发票抵扣勾选统计——8443

（14）进项发票退税勾选统计——8444

（15）受票信息查询——8445

（16）进货凭证信息回退——8446

（17）车辆购置税发票查询——8447

（18）物流信息查询——发票邮寄等物流信息——8448

（19）邮寄信息统计查询——8449

4、申报信息查询

（1）财务报表申报信息查询——8461

（2）申报信息查询——8462

（3）申报信息（历史）查询——8463

（4）逾期申报清册——8464

（5）延期申报申请信息查询——8465

5、缴税、退税、欠税、优惠查询

（1）异地预缴税款查询——8471

（2）退税审核情况查询——8472

（3）缴款信息查询——8473

（4）欠税信息查询——8474

（5）优惠信息查询——8475

6、个人所得税类专项查询（见《个人所得税办税指南》）

7、出口退税类查询

（1）出口信息查询——8511

（2）生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表查询——8512

（3）可办理出口退税发票信息查询——8513

（4）报关单信息查询及下载——8514

（5）代理证明信息查询及下载——8515

（6）出口商品退税率查询——8516

（7）退税审核进度查询——8517

（8）委托代办退税备案情况查询——8518

8、社保类查询

（1）职工参保信息查询——8531

（2）社保费申报明细查询——8532

（3）社保缴费证明查询——8533

（4）缴费工资申报——申报记录查询——8534

（5）社保费申报——申报记录查询——8535

（6）费款缴纳——缴费记录查询——8536

（7）查询统计——单位参保信息查询——8537

（8）查询统计——社保费应缴信息查询——8538

（9）查询统计——工程项目社保费申报记录查询——8539

（10）查询统计——工程项目参保信息查询——8540

（11）查询统计——工程项目社保费应缴信息查询——8541

（12）城乡居民缴费档次查询（自主）——8542

（13）城乡居民申报状态查询（自主）——8543

（14）社保费申报记录查询——8544

（15）新就业形态就业人员职业伤害保障费申报明细查询——8545

（16）灵活就业人员社保-个人参保信息查询——8546

（17）城乡居民人员社保-个人参保信息查询——8547

9、注销类查询

（1）简易注销预检查询——8561

10、纳税信用类查询

（1）纳税信用评价结果查询——8565

（2）指标预评情况查询——8566

11、文书送达查询

（1）税务文书查询——8571

（2）电子送达文书查询——8572

（3）税务文书电子送达确认书查询——8573

12、涉税机构查询

（1）涉税机构信用积分查询——8591

（2）涉税中介机构信息查询——8582

第20章  公众查询——面向社会公众

第1节  政策法规类查询

1、政策法规（略）

2、出口退税率查询（略）

第2节  发票、票证、证明类查询

1、发票状态、流向查询——8651

2、票证查验——个人所得税票证

3、证明信息查询（真伪）——8653

第3节  纳税人状态、资格、信用等级、欠税、行政许可、处罚类查询

1、纳税人状态查询——8671

2、一般纳税人资格查询

3、纳税信用A级纳税人查询——8673

4、欠税查询——8674

5、行政许可信息查询——8675

6、行政许可公示——8676

7、行政处罚信息查询——8677

8、行政处罚公示——8678

9、重大税收违法案件查询——8679

第4节  服务投诉、税收违法检举、个人收入异议查询

1、纳税服务投诉

2、税收违法行为检举管理

3、个税异议处理查询——8693

第5节  涉税专业服务机构查询

1、涉税专业服务机构信息查询——8701

第3编  个人所得税办税、查询

第22章  自然人办税（个人所得税）

第1节  基础信息报告——2种途径

1、自然人自主报告

（1）自然人自主报告身份信息

2、扣缴义务人报告

（1） 扣缴义务人报告自然人身份信息——基础信息

（2）扣缴义务人报告自然人身份信息——专项附加扣除

（3）扣缴义务人报告自然人身份信息——股东变动

第2节  异议申诉

1、自然人异议申诉申请——对综合所得收入明细或当前任职情况存在异议

第3节  特定优惠类业务报告

1、股权激励情况报告

2、个人所得税递延纳税报告——股权激励、技术成果投资入股、建立年金计划等

3、科技成果转化暂不征收个人所得税备案

4、个人所得税分期缴纳报告——纳税人非货币性资产投资、获得股权奖励的企业技术人员、中小高新技术企业转增股本

5、独资合伙企业持有权益性投资情况报告

6、合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式报告（线下）

7、个人所得税抵扣情况报告——天使投资个人、合伙创投企业的个人合伙人享受投资抵扣税收优惠（线下）

第4节  纳税申报

1、非居民个人所得税申报

（1）非居民个人所得税自行申报（线下）——各项所得，未有扣缴义务人

2、零散个人代开发票个人所得税申报征收

（1）零散个人代开发票个人所得税申报征收——各项所得

3、因移居境外注销中国户籍的纳税申报

（1）因移居境外注销中国户籍的纳税申报（线下）

4、居民个人所得税申报

（1）综合所得申报

①居民综合所得个人所得税年度自行申报

②居民综合所得个人所得税年度自行申报（邮寄申报）

③居民综合所得个人所得税年度委托代理申报

④取得境外所得的纳税申报

（2）经营所得申报

①经营所得个人所得税申报

（3）分类所得申报

①居民分类所得个人所得税自行申报（股权转让）

②限售股转让所得个人所得税清算申报（线下）

③利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等应税所得——有扣缴义务人未扣缴税款（线下）

第5节  税收减免核准

1、个人所得税核准类减免——自然灾害损失

第6节  个人所得税（调整）核定

1、个人所得税（调整）核定（线下）

第7节  个人所得税退税

1、个人所得税综合所得汇算清缴退税

2、居民换购住房个人所得税退税（线下）

第8节  纳税记录开具

1、个人所得税纳税记录（完税证明）开具

第9节  我要查询

1、基础信息、备案信息查询

（1）家庭成员信息查询——9290

（2）专项扣除信息采集情况查询——9300

（3）个人所得税税收优惠备案查询——9310

（4）创投企业天使投资个人优惠备案查询——9320

（5）非货币性资产投资分期缴纳个人所得税备案查询——9330

（6）个人所得税可享税收优惠情形查询——9340

2、申报信息查询

（1）申报收入查询——9350

（2）综合所得年度申报查询——9360

3、缴税信息查询

（1）个人所得税已缴税查询——9370