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税收问答
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- 【问题 38】我公司在 2026 年 1 月取得一栋厂房，专用于简易计税方法计税项目，取得增值税专用发票上列明的销售额为 1000 万元，对应进项税额 90 万元未勾选抵扣。该厂房取得当月计入固定资产核算，入账价值 1090 万元，2026 年 2 月开始计提折旧。假如在 2026 年 8 月我公司因业务调整，处置部分厂房，厂房处置后剩余部分仍专用于简易计税方法计税项目。按照会计制度确认的账面价值确定的厂房处置部分比例为 20%。厂房处置时采用一般计税方法，我公司于处置当月勾选认证上
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