一、财务不够懂税务

企业家们都认为财务报税所以懂税，遇到税务问题都让财务处理，实际上财务人员的工作仅是与税务略有交叉，实际税收政策层级多、规范杂、法律专业性高、更新快，让财务处理税，稍不留意就可能错失优惠良机，甚至有可能因不具备法律背景而发生违规纳税，因此，聘请一个税务专业人士为企业的运营筹划、把关，才是明智之举。

二、税务需求的爆发

中国税制改革的浪潮不断来袭，从政策到法规、从试行到立法、从条例到法律一波一波从未停歇。企业发展到一定规模后，不再是事后对涉税事项作出处理，而是事先作出测算布局，这一需求催生了具备通盘筹划能力的税务顾问，税务顾问创造的价值远大于企业为此发生的支出，况且在实现经济收益的同时能够为企业最大限度降低税务风险，这使得企业家认识到“税务顾问是投资不是成本”。

三、企业的探索——设置税务岗

遍观各大招聘网站“税务经理”、“税务主管”、“税务总监”等岗位职责，大致包含如下内容：

实际工作中，税务经理会为1-5项常规职责耗费70%左右的工作时间，而6-10项才是企业聘请税务经理的主要目的——税务专项高附加值服务，由于常规职责占据了税务经理过半的时间和精力，仅余30%的时间可投入高附加值工作，这远达不到这项工作的时间投入要求。

四、设置税务岗的两种做法

1.10亿以上营收企业单设税务部门

大型央企、国企、房企在处理税务疑难问题方面，选择组建自己的税务部门，配备成员3人以上（低于3人的配置难以达到企业疑难税务需求），按人均年薪30万+（此处年薪指企业支付给职工个人的薪酬、奖金、年终奖、五险一金等合计支出）计算，每年用人支出近100万，按人力成本不低于企业营收的千分之一（1‰）来推算，企业的营业额至少在10亿元以上才适合这样配置，配置100万的部门能为企业节省1%的税款1000万，单项投资达到10倍回报杠杆。

2.10亿以下营收企业单聘税务经理

无法组建税务部门的企业开始选择高薪聘用税务经理、财务经理（具备税务师资格），但中国税收体制改革之深、变化之快，没有专门团队全身心投入研究根本无法理解政策精髓，加之税务经理、财务经理入职企业后被普通工作占据了70%以上的时间，被压缩的工作时间和新税制需要长时间投入研究形成巨大矛盾，客观上造成税务经理无从涉足钻研，无法为企业提供高附加值服务，因此，企业遇到疑难复杂税法问题，仍只能外聘税务顾问、法律顾问来解决。

五、最优方案——聘请税务顾问团队

单独聘请税务经理无法满足企业疑难税务事项的处理需求，而100万的税务顾问团队又不适合还么发展到一定规模的企业，税务顾问团队应运而生。

1.专业优势——三师型税务顾问=律师+税务师+注册会计师

“税收法定”的原则天然要求税务顾问不仅要在税务行业深耕，而且要具备法律知识，律师作为法律从业工作者，具备法律思维和证据思维，加之取得税务师资格和注册会计师资格，在涉税法律服务方面天然比税务师有优势，可以为企业涉税事项从筹划、落地、证据、争议、诉讼等全流程提供服务（三师型税务顾问指的是：执业律师同时具有税务师资格、注册会计师资格的财税法复合知识背景人员）。

2.长期高投入——人均10000小时的研究投入

首先，三师型税务顾问团队成员，人均耗时10000小时以上分行业和类别对税收法律、法规、政策进行研读分析，熟悉企业的行业税收法规；其次，税务顾问常年从事税务实践，了解同一行业内不同企业的税收处理疑难点，能够为企业避开运营中常见的税务风险；最后，专业的税务顾问团队作战，始终保持将有限的精力用在专业领域的攻坚，使得顾问团队专业度以高效率的形式保持高位。

3.高性价比——更低的顾问费、更高的节税额

（1）税务顾问年聘用成本低

每年为聘请一名税务经理投入的薪酬成本至少在30万元以上，而税务经理不可避免地在企业常规涉税工作中耗费大量时间，导致企业聘请税务经理提供高附加值工作的时间被挤占，企业实际支付30万/年仅购买到30%的高效时间，这意味着企业为高附加值工作时间100%支出了100万。

税务顾问团队以3人年服务费10万计算，完成100%的高附加值工作时间仅需团队三人平均每人耗费33.3%的时间，而且服务费10万仅为聘请单个税务经理成本的三分之一。

（2）税务顾问为企业创造更高价值

从节税价值角度来看，企业聘请税务顾问达到1%以上的节税率，相比税务顾问年收费额按节税额的10%收取，企业仍然从聘请税务顾问这项投资中获得了10倍的杠杆回报，再度诠释了“税务顾问是投资不是成本”的立论。

——来源：今日头条