11月14日，意大利和欧盟检方联合破获一起意大利黑手党犯罪集团组织实施的税务欺诈案件，共逮捕43人，扣押了包含豪华汽车和船只在内的价值5.2亿欧元的资产。

负责此次案件调查的欧盟检察机构——欧洲检察官办公室表示，这些犯罪集团成员组织实施了复杂的税务欺诈计划。2020年—2023年，该犯罪集团通过销售无线耳机、笔记本电脑和其他电子产品，开具了价值13亿欧元的增值税虚假发票以骗税。

据了解，犯罪集团这一骗税方法被称为“增值税循环欺诈”，它利用了欧盟成员国跨境企业间交易免征增值税的规定。犯罪集团在意大利及其他欧盟成员国设立公司，向欧盟内部的电子产品供应商购买电子产品，按规定不用缴纳增值税。公司在意大利再以含增值税的价格销售这些电子产品，开具虚假的增值税发票，但不向意大利税务机关缴纳增值税，以此非法占有税款。为了规避税务机关监管，犯罪集团还会设立多个中间公司相互开展贸易，之后这些公司在未履行增值税纳税义务的情况下就“消失”了。对此，欧洲检察官办公室出示了意大利税务部门提供的相关书面证据。

意大利黑手党犯罪集团经常利用这种方式进行跨境增值税欺诈，由于涉及多个国家，在2017年欧洲检察官办公室成立前，这种跨境增值税欺诈案件调查难度大、起诉成功率低，成为有组织税务犯罪的“磁石”。

该办公室表示，已于11月14日将涉嫌税务欺诈的犯罪集团的129个银行账户，近200套公寓、住宅和其他房产以及44辆（艘）豪华汽车和船只冻结。

意大利政府表示，该税务欺诈案的参与者为来自那不勒斯地区的卡莫拉组织和来自西西里岛的科萨·诺斯特拉组织，他们将虚开发票骗取增值税作为“解决不同犯罪集团成员之间冲突”的手段。

在此案被捕的人员里，有34人在等待审判，还有9人已被控制。除了被关押在意大利的43人外，欧洲检察官办公室还对保加利亚、捷克、荷兰、西班牙以及非欧盟国家的犯罪嫌疑人发出了欧洲逮捕令（欧盟司法系统用于跨国追捕犯罪嫌疑人的法律文书）。10个欧盟国家的警方对约160个可疑地点进行了搜查，以寻找更多与该案相关的证据。

欧盟委员会今年3月发布的一项报告显示，跨境增值税欺诈每年给欧盟成员国造成的损失为500亿—1000亿欧元，这些欺诈行为不仅侵蚀了欧盟的财政基础，还为相关犯罪集团提供了资金支持。

欧洲检察官办公室的负责人——欧洲首席检察官劳拉·科维西称，意大利犯罪集团的税务欺诈行为已经渗透到全欧洲，欺诈行为高明且有组织性，令人愈发担忧。科维西说：“跨境增值税欺诈案发生已经有一段时间了，我们意识到有威胁、有组织的犯罪集团深度参与税务欺诈的行为给相关国家造成了巨大损失，并且对意大利国内安全构成了威胁。”

——来源：2024年12月10日，《中国税务报》第7版